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肖文开:三口之家理财计划书
发布时间:2019-09-08 12:18        来源:ag

  这一部分资产明显偏高。这类资产(应急基金)应该以满足三个月的平均支出(或6个月的必要支出)为宜,林先生家庭月开支为8170.78,三个月开支为8170.78*3=24512.34,多出80487.66,所以明显偏高。

  b、定期存款22000元,在留足应急基金的基础上,考虑到现有住房贷款220000,贷款利率为6.12%,而一年期定期存款利率2.25%,可见,在负债的情况下,22000的定期存款是不合理的。

  如果为了保证家庭资产的流动性,同时又不想承担风险,即在不想提前还贷的情况下,应考虑买入债券型基金,收益较高,风险较小,流动性好,可以及时变现。

  c、债券及股票:合计240000元,占总资产的11.23%,债券收益较同期银行存款高,风险较低,可以保持这一比例,股票风险较高,但由于目前股市已处于低谷,上升的通道已经打开,建议持股观望。所以债券和股票的比例较为合理,建议继续持有,不作调整。

  d、固定资产:房产占家庭总资产的71.13%,房地产资产的比重确实高了一点。但从林先生家庭目前的房产结构来看,用于投资的房产价值1300000元,每月可带来现金流入7000元,投资该房产年收益率为6.46%,高于五年以上贷款利率,同时考虑到该家庭有稳定充足的现金流,而且目前家庭处于稳定增长期,近期并无大笔现金支出的安排,所以家庭资产的流动性并没有问题。至于近期央行对房地产市场政策的变动,林先生也不应该有过多的担忧。其主要的调控目标是房地产市场的过度的投机行为以及由此可能引发的泡沫。当然,短期对过去几年涨幅过快的房地产价格必然有一定的抑制作用,但长期来看对房地产市场稳定健康的发展显然是有益的。至于房产比重过高的问题,随着家庭收入的不断积累,金融资产的比重自然会逐步提高,房产所占比重就会随之降低.

  e、林先生家庭没有购买保险,没有进行必要的风险控制和风险转移,这是非常危险的。建议马上进行保险安排。

  f、林先生家庭的资产负债率为10.29%,比例较为合理,在现金流充足的情况下,也可以考虑部分提前还贷。

  a、林先生家庭月工资收入9900元,占家庭总收入的54.07%,月房租收入7000元,占家庭总收入的38.23%,主要收入渠道较为为工资和房租,合计占家庭总收入的92.3%,相对稳定。

  b、股息、存款及债券利息收入合计960元,占总收入的5.2%,随着宏观经济的发展、利率的上调以及金融资产投资的增加, 股息、存款及债券利息收入会逐步上升。

  A、尽可能增加积累,减少家庭闲置资金占用,如现金或活期存款,压缩每月开支,在保证日常开支前提下提高资产的增值能力。林先生家庭财产中的定期存款20000元及现金资产过高的80000元共100000元可以用于:

  a、提前归还住房贷款100000元,可以减少每月支出,增加每月盈余。提前还贷后,每月归还的PMT为:1020.42(PV=-120000,n=180,I=6.12%),减少支出后,每月盈余可达10990元。

  b、如果考虑到家庭资产的流动性,不准备提前还贷,也可以用这100000元买入债券型基金或记账式国债,流动性较好,收益较同期定期存款高。

  c、如果既考虑资产流动性,又要减少家庭闲置资金占用,最佳的理财方式是,到厦门农行办理金钥匙理财卡,用价值1300000元的房产抵押担保,可申请最高60%(780000.00)的自助贷款额度,期限二年,单笔最长一年。这样在资金周转困难时,可以通过95599自助办理贷款,在额度内可随时贷款使用,资金充足时可提前还贷,提高资金使用效率。同时把多余现金资源资产及定期存款100000元用于提前归还住房贷款,节约资金成本,增加家庭收入盈余。

  B、运用不同投资工具将每年节余资金进行投资,让财富不断增值。林先生提前还贷100000元后,资产负债表和现金流量表:

  a、开立金钥匙理财卡帐户,将家庭闲置资金归集,便于管理和核算。每年盈余=10990*12=131880元。

  b、从目前的经济形势看,我们认为目前经济保持持续的高速增长,经济发展稳定,有利于投资。同时目前股市已下跌至历史新低,后市上涨空间较大,在5年内投资于股票、基金有较大的获利空间。您在选择投资金融产品上,应考虑多种产品投资组合,如国债、定期存款、基金以及少量的股票。这样既能保证资产的快速增值,又可分散风险,同时具有较大的流动性,保证意外支出。在基金产品选择上我们建议您考虑价值型基金,长期持有;高收益产品可选择有成长性、价值型的股票作为首选。根据您的风险承受能力,将每年剩余的资金作如下组合投资,以达到增殖保值的目的。具体安排:定期存款5%,国债45%,基金30%,股票20%。如您希望加快积累,可加大股票、基金的比例,但您也会为此承担更大的风险。从中长期来看,基金是一个可以值得考虑的投资方向。对于像林先生这样工作较忙的中小投资者而言,如果没有很多精力去投资证券的话,不妨将资金交给专业的基金管理公司去运作,一般而言,基金特别是开放式基金的收益比较稳定,而风险要比股票来得低,在发达国家已经成为个人投资者的首选品种。从美国家庭的投资现状来看,开放式基金的比例占了投资组合的60%以上。在基金的投资方式上,目前一些基金管理公司已经推出了“定期定额投”的方式,由于每月投入的资金较少(一般投资下限为几百元),可以达到聚沙成塔的效果。

  C、美元定期存款1000元可做外汇理财(结构性存款),美元一年期定1.1250% ,而厦门农行外汇理财汇利丰美元一年期的收益为3.70%,是同期定期存款收益的3.29倍。建议客户资金投入外汇理财,获取更高收益。汇利丰产品特点如下:

  农业银行外汇理财“汇利丰”第14期:美元一年 年收益率3.70% 港币6个月 年收益率3.00%。

  在合法的基础上进行税收策划,可以尽可能地减轻税收负担。针对林先生的收入情况,依照我国对个人所得征税有关规定,对林先生的投资项目、工资收入、租金收入等项目进行策划,可以减少应税所得额,取得少纳税款的税收利益。

  B、 收入项目费用化,通过报销一些费用支出的办法降低个人收入总额以达到减轻税负的目的,作为公司总经理,可以考虑由企业提供一些必要的福利,相应减少薪资,将与个人有关的费用(汽油费、停泊费、旅游费用等)开支,转为公司费用支出,通过收入项目费用化的税收筹划,可以合理避税,减轻税负。

  C、 林先生的月收入为8000,年收入96000,如果每月发放薪资8000,则应缴纳个人所得税为:月缴=(8000-1500)*20%-375=925元,年925*12=11100。如果进行个人所得税策划后,公司每月给林先生发放薪资6000元,年终一次性发放奖金24000,则林先生应缴纳个人所得税为:(6000-1500)*15%-125=550,年缴550*12=6600,年终奖24000应缴个人所得税:24000*10%-25=2375,林先生经过税收策划后年缴个人所得税6600+2375=8975,比策划前少缴2125元,减轻了税负,增加了收入。

  D、对于房租收入,每次收入在4000元以上的,定率减除20%的费用,财产租赁所得以一个月内取得的收入为一次。特别注意的是税法允许扣除修缮费用,以每次800元为限,一次扣不完的,可在下一次扣除,直至扣完为止。

  林先生家庭没有购买商业保险,没有进行必要的风险控制和风险转移,这是非常危险的。建议马上进行保险安排。由于林先生和林太太基本医疗和养老保险已由单位投保,但保障明显不足,应增加重大疾病保险和定期寿险。另外,林先生夫妇可根据女儿现有的医疗费用支出状况、结合业所能提供的医疗福利程度,为女儿选购一些商业医疗保险,具体的品种可考虑重大疾病类、意外伤害类及住院费用、住院津贴类保险或投资分红险。。从林先生的家庭资产状况来看,房产的比例较大,所以必须购买足够的个人住房保险及家财保险。林先生的汽车除了保第三者责任险(法定必保)之外,还可选择投保车辆损失险、全车盗抢险等车辆保险品种。从林先生家庭的现金流量表分析,林先生家庭每月盈余达10990元,每年盈余131880元。把闲钱放在银行里,银行利息较低,收益较少,而用金钥匙理财卡账户里的一部分钱购买保险,这部分钱就具备了分红、保障等多项功能。因此对于林先生来说,千万不要把鸡蛋放在一个篮子里,为了使家庭资产安全的获得最大增值,除了债券、基金、股票投资外,考虑一些具备投资理财功能的保险险种也不失为一个明智的选择。 但是,购买保险的目的是“保障第一,收益第二”,投资理财只是它的附带功能,而不是保险的主要目的,一旦个人和家庭面临危机,保险的抵御风险功能是任何其他投资工具无法取代的。目前,林先生是家庭主要的收入来源,做为企业的高级管理人员,工作强度不小,肩负着很大的家庭责任,而林太太在小学任教,收入相对较低,因而林先生在未来10到20年的意外伤害身故、残疾保障、定期身故保障、重疾保障应在家庭投保计划中占据主要分量,其次是林太太,应增加重大疾病保险和定期寿险。。 在了解了林先生家庭的成员结构、收入支出水平、资产状况、保险需求和喜好等状况以后,建议保费支付能力较强的林先生每年拿出家庭年收入(18310*12=219720)的10%~20%(即约22000~43000元人民币)为家人购买保险以获得家庭年收入10~20倍的经济保障。除此之外,林先生还可以考虑购买红双喜两全(分红型)保险,这种保险兼具理财与保障功能,是抵御通货膨胀的理财工具,红双喜可提供两全保险保障,保证基本收益,并有分红功能,且保险收益免税,积累的资金适合于教育、创业、婚嫁和养老。

  每年盈余130000元,年投资回报率8%,通胀率3%,在60岁时的终值:

  退休后,房租收入7000元和金融资产利息及红利收入将保持并有所增长。林先生夫妇基本养老保险每月将给予一定金额的基本生活保障(基础养老金+个人账户养老金,基础养老金支付的月标准为地方上年度职工月平均工资的20%,个人账户养老金的月支付标准为本人账户储存额的1/120)。

  所以,林先生夫妇的退休生活将有充足的保障,可确保生活水平保持现状并有所提高,满足退休后旅游、疗养等不同的需求,可以享受退休后的美好生活。

  遗产筹划是财务策划不可缺少的一部分,随着经济的发展和遗产意识的提高,以及将来中国遗产税法的颁布实施,遗产筹划显得越来越重要。只有从财务角度来合理规划遗产,才能使一生创造、累积起来的财富用最小的经济成本转移。

  A、对林先生家庭来说,最重要的遗产是两处价值1620000元的房产,按照林先生的理财目标,房产将做为遗产留给女儿。为避免将来开征遗产税后的税收支出,这两处房产应做成联合产权,即联合租借/联权共有(joint tenancy),即房产产权由林先生夫妇和女儿林岚共同拥有,当其中一人去世时,房产产权将自动转移到其他共同拥有者(co-owners),这样可以保障仍分健在的共有人的权益,这种转移不需遗嘱认证,是较为普遍的做法。

  B、人寿保险做为遗产管理的重要工具,它具有跟其他遗产分开计算避免债权人清算及免税的功能,同时,人寿保险相当于现金资产,可以在遗产拥有人去世的时候用来支付各项税费,提高遗产的流动性。厦门农行销售的红双喜、鸿利双全保险都有免税的特点。

  您每年的收支盈余达130000元以上,现金流充裕,在保留足够3个月基本开支(或6个月必要开支)的基础上,只要根据当时的市场经济形势进行投资,退休后的资金将会很充裕。

  林先生的理财目标是财务安全(即保本增值),退休后仍能维持现有的生活水平。两处房产做为遗产留给女儿。以上的分析和投资建议是基于您各项理财需求的迫切性和重要性进行的,经过理财策划和投资运作,您的家庭财务状况将健康良性地发展。

  在对您提供的资料进行详尽分析后,我们提出了您家庭良性发展的六个理财评价及策划:财务评价、投资策划、税务策划、保险策划、退休策划、遗产策划。

  基于目前现状,我们的财务规划中没有考虑可能使您财务状况出现重大变化的法律因素,但我们将密切关注可能影响到您家庭财务状况的法律的制定,如税务及财产转移方面的制度变化,以便完善您的财务安排。

  a)以上的理财策划是基于您为我们提供的资料制定的。请您仔细阅读相关资料,如与实际情况不符,请告诉我们,以便我们尽快调整。

  c)我们所提供的投资建议是建立在投资专家及基金经理过往表现和经验之上,投资表现可能会因为宏观经济或其他情况而改变,因此,我们不能承诺收益率。

  d)我们个人理财策划师不是税务专家,具体的相关税务规定,请向专业的税务师咨询。

  注:1、PMT为分期付款金额、N为分期付款期数、I为利率、PV为现值、FV为终值。

  2、税收策划中的税率为中国税率,工资中的应税所得额的计算适用厦门经济特区的规定。

  3、所有厦门农行的代理产品均会因为时间的推移而不断创新,收益也会有所改变。



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